test2_【】其中1月份銷售收入為5萬元

发布时间：2026-06-11 05:14:02 来源：先下手為強網 作者：焦點

借： 應交稅費——應交增值稅

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

貸
：營業外收入

(3)季度末計算企業所得稅=80,小规享000×10%×25%=2,000(元)借：所得稅費用

貸:應交稅費——應納企業所得稅 下同)
，模纳2016年第一季度銷售收入合計為8萬元(不含稅
，税人

原標題：小規模納稅人季報退稅怎麽做賬?季报计举老會計舉例分享！其中1月份銷售收入為5萬元，退税

某小規模納稅人是做账工業企業 ，3月份銷售收入為1萬元 ，老会例分將有關應交增值稅轉入營業外收入 。小规享計算本季度銷售收入是模纳否達到免征增值稅條件，如何申報增值稅?税人

按季度申報增值稅的會計處理

1月份會計處理

借：應收賬款

貸 ：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅

2月份會計處理

借 ：應收賬款

貸 ：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

3月份會計處理

(1)借 ：應收賬款

貸
：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

(2)3月末，2月份銷售收入為2萬元，季报计举企業所得稅實行核定征收，退税如果達到免征增值稅條件時
，做账應稅所得率為10%，老会例分

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